如何节税(节税最基本的方法)

- 编辑:杭记税筹lee -

中小型企业必看的税务筹划,那些节税80%以上的企业是如何操作的

 

随着我国税收环境日趋健全,很多企业都意识到了税务筹划的重要性,但是多数企业在经营中仍然意识不到税务筹划税负对企业的影响。然而,对于税收筹划这个东西,究竟应该如何界定,大家都有不同的观点。但毫无疑问,税收筹划不是偷税逃税的代名词!不管做什么样的税收筹划,不违法是基本底线,不碰“虚开”那更是一条高压线。毕竟,稽查新形势下,金三不断完善、营改增等稽查手段更是层出不穷,偷漏逃税会给企业造成巨大的损失并带来严重的后果。我们做税收筹划要从长远考虑,以实现企业节税最大化为目的。

所以,对于中小企业来讲,税务管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。那么,中小企业想要做好税收筹划有哪些方法可用呢?

中小型企业必看的税务筹划,那些节税80%以上的企业是如何操作的

1、从国家税收优惠政策入手,遵循法律依据,充分利用国家红利政策。

合理利用小型微利企业优惠政策。一般企业所得税的税率是25%,但是小型微利企业不同,现在出了政策优惠,小型微利企业年应纳税所得额未达10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!

2、可以从节税空间比较大的税种或项目入手,比如企业税务占比较大的税种,如增值税、企业所得税、个税等。

我们来看一下企业具体怎么操作:

①充分享受园区对于有限公司增值税和所得税的扶持政策

对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海等园区,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的30%-70%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

即企业当月纳税增值税100万,次月可以得到15万-35万的奖励,企业当月纳税所得税100万,次月可以得到16万-28万的奖励。不需要企业再提交申请,直接奖励到企业的对公账户内。

②利用个人独资企业申请核定征收

小规模纳税人入驻上海、湖北等园区,成立个人独资企业,申请核定征收所得税,核定后0.5%-2.08%。

一般纳税人如果开票额超过500万,也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.08%,极大地降低了企业的整体税负。

案例:

企业一年开票量430万,入驻我们园区享受政策,税负:

增值税:430w/1.03*3%=12.5w

附加税:12.5w*3%=0.375w

个人生产经营所得税:430/1.03*10%*30%-4.05=8.47万

综合税负(12.5w+0.375w+8.47w)/430w=5%

中小型企业必看的税务筹划,那些节税80%以上的企业是如何操作的

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